調整多了，

是需要先計提還是直接做老師您說的這個分錄

是因為有績效工資，所以調整多了

你好，這個是補計提年終獎的，然后你紅沖多計提的工資，再做上面相反的分錄，然后把以前年度損益調整余額結轉到利潤分配未分配利潤里面去就可以的。

老師我還需要做費用做到一月份嗎？

你好，這些不屬于一月份的，不用做一月份的費用了。

老師我沒明白，我當月計提年終獎，又計提了績效工資，為什么要紅沖？

好的，老師

它屬于上一年的，它不屬于2023年的，企業(yè)根據(jù)權責發(fā)生制做賬不是嗎。

老師年終獎的費用我也不需要補計提是嗎

這一塊我不大懂，謝謝老師

需要 我給你寫了分錄，不是嗎？如果是當年的話，應該是借管理費用等工資 貸應付職工薪酬工資。

就是我總結一下，就是我們年終獎還有績效工資，我這邊都不需要在一月份入費用，只需要調整損益是嗎

是的，我明白的

是的，然后再匯算清繳的售后職工薪酬明細表，稅收金額和實際金額增加這個就行。做納稅調減抵扣的是2022年的所得稅。

就是您寫的那個分錄

對的，是的，是這么做的。