信托保障基金賬目包括對子基金的投資行為、資產(chǎn)組合的管理和維護、受托人的管理以及基金收支的核算登記和報表準備等。 首先，針對子基金的投資行為，需要根據(jù)資金協(xié)議將投資行為分類記錄，并登記投資賬戶及投資收益情況；其次，對于資產(chǎn)組合的管理和維護，應根據(jù)資產(chǎn)組合結構，定期更新賬務賬戶，同時進行調(diào)整，確保資產(chǎn)組合結構的秩序化管理；再次，對受托人的管理，應特別重視受托人的授權書的有效期，確保按時期滿前的及時更換；最后，對基金收支的核算登記和報表準備，應將收入、支出和凈收益部分分別記錄并分類明晰，以全面把握基金賬內(nèi)各項資產(chǎn)的收支情況，定期做好財務報告匯總和審計。