老師想問的是，做固定資產(chǎn)清理時因為沒走收入，所以增值稅申報的收入和申報的財務(wù)報表上的收入就有差異，問的是這個收入需不需要匯算清繳時做調(diào)整，不調(diào)的話企業(yè)所得稅和增值稅申報的收入金額就不一樣

稅務(wù)局找你了嗎？沒有找的話，你可以忽略這個差異的

沒找我，但是我想知道這個差異正常是是應(yīng)該調(diào)整還是不用調(diào)整，因為是賣車差異好幾萬

按照政策來不需要調(diào)整， 但是實際操作中一般都是調(diào)整的， 因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致 平時我們做處理的時候，可以借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費， 把它改成借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費， 這樣的話就是一致的