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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們屬于民營(yíng)醫(yī)院這邊的增值稅是免稅的，也沒開過正式發(fā)票，都是醫(yī)療發(fā)票，但是我們今年新增了醫(yī)美項(xiàng)目，稅管員讓我們補(bǔ)交這一年醫(yī)美的增值稅，我們也補(bǔ)交了，那2022年的賬上這一年補(bǔ)交的增值稅怎么寫分錄
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你好，當(dāng)時(shí)正常的收入借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做的這個(gè)嗎？
2023 02/07 16:14
郭老師 
2023 02/07 16:14
用的是企業(yè)會(huì)議準(zhǔn)則做賬？
84784996 
2023 02/07 16:23
分錄是借：應(yīng)收? ? ?借：現(xiàn)金? ? 借：銀行? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784996
2023 02/07 16:24
用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2023 02/07 16:25
也就是你都加稅，合計(jì)做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是嗎？如果是的話，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款，貸銀行放款。
84784996
2023 02/07 16:30
是的，但是我剛好在調(diào)整12月的賬，我想把它放在12月，不夸年行嗎？
郭老師
2023 02/07 16:32
你好，可以的，但是你的企業(yè)所得稅能修改嗎？
84784996
2023 02/07 16:38
我們申報(bào)的是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，不用交稅，如果在12月改怎么做分錄，直接沖主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎，那樣的話利潤(rùn)表上的收入就變了。
郭老師
2023 02/07 16:41
增值稅的銷售額和所得稅的銷售額需要一致，把上面的以前年度損益調(diào)整改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入放到貸方附屬。
84784996
2023 02/07 16:53
好的，謝謝了！
郭老師
2023 02/07 16:55
不用客氣，工作愉快。
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