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老師工資社保個(gè)稅計(jì)提和發(fā)放時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎樣做
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你好；? ?
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
?
?
2023 02/09 15:23
84784975 
2023 02/09 15:27
老師年終獎(jiǎng)怎樣計(jì)提和發(fā)放
meizi老師 
2023 02/09 15:30
你好；? ? ?借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬 ； 借? ?應(yīng)付職工薪酬 ；貸銀行存款；? 明細(xì)自己加年終獎(jiǎng)? ?
84784975
2023 02/09 15:32
年終獎(jiǎng)個(gè)稅不用計(jì)提是嗎，支付時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)＿應(yīng)交個(gè)人所得稅 貨銀行存款是嗎
meizi老師
2023 02/09 15:33
你好；? 你到時(shí)? 報(bào)了在考慮做即可 ；? ? 借應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅； 繳納做你寫的分錄。 就平衡了??
84784975
2023 02/09 15:44
不理解是計(jì)提時(shí)做借應(yīng)付職工薪酬一年終獎(jiǎng)貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅是嗎
meizi老師
2023 02/09 15:45
?你好；? 計(jì)提個(gè)稅的哇； 不然你個(gè)稅 借方怎么平? ?
84784975
2023 02/09 18:54
老師計(jì)提獎(jiǎng)金應(yīng)該是12月計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用5000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 一獎(jiǎng)金10000。
次月支付時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬一獎(jiǎng)金10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅5000 銀行存款5000
meizi老師
2023 02/09 18:55
你好；? ?不對(duì)哈 ；? 你分錄不對(duì)哦? ? ； 計(jì)提年終獎(jiǎng)； 不會(huì)把個(gè)稅在借方掛著的??
84784975
2023 02/09 18:57
老師我聽不懂你說的，你把分錄寫一下我看一下
84784975
2023 02/09 18:57
計(jì)提是當(dāng)月計(jì)，次月發(fā)是嗎
meizi老師
2023 02/09 18:58
比如年終獎(jiǎng)是1萬； 個(gè)稅是5000 ； 支付5000 ； 你做? ??借：管理費(fèi)用10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 一獎(jiǎng)金10000。
次月支付時(shí)，借；應(yīng)付職工薪酬一獎(jiǎng)金10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅5000 銀行存款5000??
?繳納個(gè)稅 ：? 借??應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅5000? 貸銀行存款 5000?
84784975
2023 02/09 22:04
好的老師，我就是轉(zhuǎn)不過彎來了
meizi老師
2023 02/10 09:03
好的； 希望能幫到你 ；? ?
84784975
2023 02/10 09:04
謝謝老師的講解
meizi老師
2023 02/10 09:04
不客氣的； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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