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問題已解決
老師，請問一下，2022年11月開具200萬銷售發(fā)票，當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，當(dāng)月未收到成本發(fā)票。2022年的12月升級為一般納稅人，對方公司12月給我們開具專票（這是11月銷售的成本），請問12月的這個專票，我們可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？因為這是小規(guī)模期間發(fā)生的銷售。
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你好，嚴(yán)格來說不可以的，這種有風(fēng)險，后期不能保證，你稅務(wù)局不會要求你調(diào)整。
2023 02/15 10:29
84785021 
2023 02/15 10:31
如果這個票只抵扣成本，不抵扣增值稅，那會不會形成滯留發(fā)票呢？
郭老師 
2023 02/15 10:34
好，你在勾選平臺選擇不抵扣，勾選這個選項就可以了。
84785021
2023 02/15 10:37
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/15 10:39
不用客氣，工作愉快。
84785021
2023 02/15 10:51
老師，如果是2022年開的發(fā)票，2023年對方才給我們，這個票還可以用嗎？
郭老師
2023 02/15 10:52
可以的，可以使用的。
84785021
2023 02/15 11:14
就是匯算清繳之后都可以用嗎？
郭老師
2023 02/15 11:17
你好，對的，是的，是這么做的。
84785021
2023 02/15 11:25
老師，如果已經(jīng)匯算，但這個發(fā)票6月才到，那還可以調(diào)整匯算嗎，把這個票放到匯算前可以嗎？
郭老師
2023 02/15 11:28
明年匯算清繳調(diào)減就可以的。
84785021
2023 02/15 11:30
如果是2021年的發(fā)票，2023年收到，也可以用嗎？老師，是不是沒有時間限定
郭老師
2023 02/15 11:31
后五年以內(nèi)都可以使用的。
84785021
2023 02/15 11:37
謝謝老師
郭老師
2023 02/15 11:39
不用客氣，工作愉快。
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