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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.甲企業(yè)2021年度的有關(guān)資料如下: (1)年初未分配利潤(rùn)為200萬(wàn)元,本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為960萬(wàn)元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,按技稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為40萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元。除此之外,沒有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。(2)該企業(yè)按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。 (3)該企業(yè)提取任意盈余公積40萬(wàn)元。 (4)該企業(yè)向投資者分配現(xiàn)金股利40萬(wàn)元。要求: (1)計(jì)算該企業(yè)本期所得稅費(fèi)用。 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)要按照發(fā)生額的60%來(lái)計(jì)算嗎?如何調(diào)整?



同學(xué)你好
這個(gè)是孰低稅前扣除
發(fā)生額的60%或者收入的千分之五哪個(gè)低稅前扣除哪一個(gè)
2023 03/12 06:17
