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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，跨年發(fā)生了銷售退貨，用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整收入和成本之后，需要調(diào)整盈余公積和已繳納的企業(yè)所得稅嗎？會(huì)計(jì)科目怎樣記的？年度匯算清繳的時(shí)候報(bào)表上需要做哪些調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，最好不要調(diào)整以前的了，如果你用以前年度損益調(diào)整，實(shí)際做賬中有一個(gè)問(wèn)題，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，因?yàn)槟阍鲋刀愒谌ツ晟陥?bào)了，今年增值稅銷售額紅沖了，你用一前年度損益調(diào)整的話，它直接是不影響今年的銷售額了。
2023 03/13 12:49
郭老師 
2023 03/13 12:49
建議你直接沖今年的收入，賬上也是紅，沖主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84785036 
2023 03/13 13:00
可以這樣直接沖減今年的嗎？
84785036
2023 03/13 13:00
我以為發(fā)生了銷售退貨就只能調(diào)整以前年度的
郭老師
2023 03/13 13:06
可以的，可以沖減今年的。
84785036
2023 03/13 13:24
老師，我再請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是公司租的員工宿舍，公司去代開(kāi)的發(fā)票，公司出的稅金，記賬時(shí)已計(jì)入管理費(fèi)用，匯算清繳時(shí)是不是需要調(diào)整這部分稅金？增繳所得稅？
郭老師
2023 03/13 13:25
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785036
2023 03/13 13:27
謝謝老師
郭老師
2023 03/13 13:28
不用客氣，工作愉快。
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