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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A102010成本支出明細(xì)表的第5行“提供勞務(wù)成本”，期間費(fèi)用明細(xì)表的第2行“勞務(wù)費(fèi)”，A105050職工薪酬明細(xì)表的“勞務(wù)報(bào)酬”行。問(wèn)題1.這3個(gè)數(shù)據(jù)存在哪些勾稽關(guān)系？2.哪些情況下，這3個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)相等？3.哪些情況下，這3個(gè)數(shù)據(jù)不相等？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)專(zhuān)家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2304個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.這三個(gè)數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系主要體現(xiàn)在它們都與企業(yè)支付的勞務(wù)相關(guān)費(fèi)用有關(guān)。"提供勞務(wù)成本"反映的是企業(yè)在主營(yíng)業(yè)務(wù)中因提供勞務(wù)而發(fā)生的直接成本；"勞務(wù)費(fèi)"則是在期間費(fèi)用中，為管理或銷(xiāo)售等非生產(chǎn)活動(dòng)提供的勞務(wù)所支付的費(fèi)用；"勞務(wù)報(bào)酬"是職工薪酬的一部分，指支付給員工的與勞務(wù)相關(guān)的報(bào)酬。
2.當(dāng)企業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務(wù)報(bào)酬完全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，這三個(gè)數(shù)據(jù)可能會(huì)相等。
3.但在多數(shù)情況下，這三者不會(huì)相等。例如，當(dāng)企業(yè)除了支付給員工的勞務(wù)報(bào)酬外，還向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)（如外包、咨詢(xún)等），或者將部分勞務(wù)費(fèi)用作為期間費(fèi)用處理而非直接計(jì)入成本時(shí)，這些數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.這三個(gè)數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系主要體現(xiàn)在它們都與企業(yè)支付的勞務(wù)相關(guān)費(fèi)用有關(guān)。"提供勞務(wù)成本"反映的是企業(yè)在主營(yíng)業(yè)務(wù)中因提供勞務(wù)而發(fā)生的直接成本；"勞務(wù)費(fèi)"則是在期間費(fèi)用中，為管理或銷(xiāo)售等非生產(chǎn)活動(dòng)提供的勞務(wù)所支付的費(fèi)用；"勞務(wù)報(bào)酬"是職工薪酬的一部分，指支付給員工的與勞務(wù)相關(guān)的報(bào)酬。
2.當(dāng)企業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務(wù)報(bào)酬完全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，這三個(gè)數(shù)據(jù)可能會(huì)相等。
3.但在多數(shù)情況下，這三者不會(huì)相等。例如，當(dāng)企業(yè)除了支付給員工的勞務(wù)報(bào)酬外，還向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)（如外包、咨詢(xún)等），或者將部分勞務(wù)費(fèi)用作為期間費(fèi)用處理而非直接計(jì)入成本時(shí)，這些數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差異。
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06/07 15:01
丟了玉兔的嫦娥 
06/07 15:12
勞務(wù)成本，為勞務(wù)派遣公司為提供勞務(wù)所發(fā)生的實(shí)際支出。問(wèn)題：勞務(wù)派遣公司“代發(fā)工資”是否屬于勞務(wù)成本,判斷屬于的理由是勞務(wù)派遣人員和勞務(wù)派遣公司存在勞動(dòng)合同關(guān)系，就是說(shuō)勞務(wù)派遣人員是勞務(wù)派遣公司自己的人員。判斷不屬于勞務(wù)成本的理由是，勞務(wù)派遣公司只是代發(fā)工資，勞務(wù)派遣人員的工資成本，實(shí)際上是由用工單位承擔(dān)的。屬于還是不屬于？
張老師 
06/07 15:12
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
屬于。因?yàn)閯趧?wù)派遣人員與勞務(wù)派遣公司存在勞動(dòng)合同關(guān)系，從會(huì)計(jì)和法律的角度看，這些人員被視為勞務(wù)派遣公司的員工，因此其工資應(yīng)計(jì)入勞務(wù)成本。不過(guò)，在實(shí)際操作中，這部分成本可能會(huì)通過(guò)協(xié)議由用工單位承擔(dān)。但就會(huì)計(jì)處理而言，代發(fā)的工資仍視為勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)成本。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
屬于。因?yàn)閯趧?wù)派遣人員與勞務(wù)派遣公司存在勞動(dòng)合同關(guān)系，從會(huì)計(jì)和法律的角度看，這些人員被視為勞務(wù)派遣公司的員工，因此其工資應(yīng)計(jì)入勞務(wù)成本。不過(guò)，在實(shí)際操作中，這部分成本可能會(huì)通過(guò)協(xié)議由用工單位承擔(dān)。但就會(huì)計(jì)處理而言，代發(fā)的工資仍視為勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)成本。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:17
將部分勞務(wù)費(fèi)用作為期間費(fèi)用處理而非直接計(jì)入成本。問(wèn)題：勞務(wù)費(fèi)哪些情況下需要計(jì)入成本？哪些情況下需要計(jì)入期間費(fèi)用？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:19
企業(yè)向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)（如外包、咨詢(xún)等。這種情況,企業(yè)所得稅年度申報(bào)需要填報(bào)哪些附表？
張老師
06/07 15:17
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
計(jì)入成本的情況：
-勞務(wù)費(fèi)與主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)，如生產(chǎn)過(guò)程中的勞務(wù)支出。計(jì)入期間費(fèi)用的情況：
-為管理或銷(xiāo)售等非生產(chǎn)活動(dòng)提供的勞務(wù)所支付的費(fèi)用。
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計(jì)入成本的情況：
-勞務(wù)費(fèi)與主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)，如生產(chǎn)過(guò)程中的勞務(wù)支出。計(jì)入期間費(fèi)用的情況：
-為管理或銷(xiāo)售等非生產(chǎn)活動(dòng)提供的勞務(wù)所支付的費(fèi)用。
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丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:22
當(dāng)企業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務(wù)報(bào)酬完全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，這三個(gè)數(shù)據(jù)可能會(huì)相等。問(wèn)題:勞務(wù)成本和期間費(fèi)用明細(xì)表的勞務(wù)費(fèi)相等會(huì)造成“重復(fù)”扣除，因?yàn)槠陂g費(fèi)用直接進(jìn)入到主表，勞務(wù)成本會(huì)匯總到營(yíng)業(yè)成本，進(jìn)而也進(jìn)入到主表？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:23
企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A102010成本支出明細(xì)表的第5行“提供勞務(wù)成本”，期間費(fèi)用明細(xì)表的第2行“勞務(wù)費(fèi)”，1.這兩個(gè)數(shù)據(jù)存在哪些勾稽關(guān)系？2.哪些情況下，這兩個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)相等？3.哪些情況下，這兩個(gè)數(shù)據(jù)不相等？
張老師
06/07 15:20
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
企業(yè)向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)，如外包、咨詢(xún)等，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，通常需要在以下附表中反映這些費(fèi)用：
-《期間費(fèi)用明細(xì)表》：填報(bào)與管理或銷(xiāo)售等活動(dòng)相關(guān)的勞務(wù)費(fèi)。
-《成本費(fèi)用明細(xì)表》：如果這些勞務(wù)直接用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，則需在此表中填報(bào)提供勞務(wù)成本。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
企業(yè)向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)，如外包、咨詢(xún)等，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，通常需要在以下附表中反映這些費(fèi)用：
-《期間費(fèi)用明細(xì)表》：填報(bào)與管理或銷(xiāo)售等活動(dòng)相關(guān)的勞務(wù)費(fèi)。
-《成本費(fèi)用明細(xì)表》：如果這些勞務(wù)直接用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，則需在此表中填報(bào)提供勞務(wù)成本。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/07 15:23
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不會(huì)造成“重復(fù)”扣除。如果企業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務(wù)報(bào)酬完全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，“提供勞務(wù)成本”、“勞務(wù)費(fèi)”和“勞務(wù)報(bào)酬”這三個(gè)數(shù)據(jù)可能會(huì)相等，但它們分別代表不同的會(huì)計(jì)科目和業(yè)務(wù)內(nèi)容，在財(cái)務(wù)報(bào)表中各自獨(dú)立反映，不會(huì)導(dǎo)致重復(fù)計(jì)算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
不會(huì)造成“重復(fù)”扣除。如果企業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務(wù)報(bào)酬完全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，“提供勞務(wù)成本”、“勞務(wù)費(fèi)”和“勞務(wù)報(bào)酬”這三個(gè)數(shù)據(jù)可能會(huì)相等，但它們分別代表不同的會(huì)計(jì)科目和業(yè)務(wù)內(nèi)容，在財(cái)務(wù)報(bào)表中各自獨(dú)立反映，不會(huì)導(dǎo)致重復(fù)計(jì)算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/07 15:23
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.勾稽關(guān)系：
“提供勞務(wù)成本”反映企業(yè)在主營(yíng)業(yè)務(wù)中因提供勞務(wù)而發(fā)生的直接成本；“勞務(wù)費(fèi)”是為管理或銷(xiāo)售等非生產(chǎn)活動(dòng)提供的勞務(wù)所支付的費(fèi)用。2.相等情況：
當(dāng)企業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務(wù)報(bào)酬完全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，這兩個(gè)數(shù)據(jù)可能會(huì)相等。3.不相等情況：
當(dāng)企業(yè)除了支付給員工的勞務(wù)報(bào)酬外，還向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)，或者將部分勞務(wù)費(fèi)用作為期間費(fèi)用處理而非直接計(jì)入成本時(shí)，這兩個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)出現(xiàn)差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.勾稽關(guān)系：
“提供勞務(wù)成本”反映企業(yè)在主營(yíng)業(yè)務(wù)中因提供勞務(wù)而發(fā)生的直接成本；“勞務(wù)費(fèi)”是為管理或銷(xiāo)售等非生產(chǎn)活動(dòng)提供的勞務(wù)所支付的費(fèi)用。2.相等情況：
當(dāng)企業(yè)的勞務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，并且這些員工的勞務(wù)報(bào)酬完全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，這兩個(gè)數(shù)據(jù)可能會(huì)相等。3.不相等情況：
當(dāng)企業(yè)除了支付給員工的勞務(wù)報(bào)酬外，還向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)，或者將部分勞務(wù)費(fèi)用作為期間費(fèi)用處理而非直接計(jì)入成本時(shí)，這兩個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)出現(xiàn)差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:30
屬于。因?yàn)閯趧?wù)派遣人員與勞務(wù)派遣公司存在勞動(dòng)合同關(guān)系，從會(huì)計(jì)角度看，這些人員被視為勞務(wù)派遣公司的員工，因此其工資應(yīng)計(jì)入勞務(wù)成本。不過(guò)，這部分成本可能會(huì)通過(guò)協(xié)議由用工單位承擔(dān)。但就會(huì)計(jì)處理而言，代發(fā)的工資仍視為勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)成本。問(wèn)題：1.企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，填報(bào)A102010第5行提供勞務(wù)成本，再填報(bào)A105050職工薪酬明細(xì)表的工資薪金支出行，對(duì)嗎？2.對(duì)于代發(fā)工資，用工單位需要填報(bào)2個(gè)表，A102010提供勞務(wù)成本，A105050勞務(wù)報(bào)酬，對(duì)嗎？但是如果是舊版的A105050，沒(méi)有勞務(wù)報(bào)酬行，該怎么處理呢？
張老師
06/07 15:31
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.不對(duì)。用工單位應(yīng)將支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用作為勞務(wù)成本填報(bào)A102010第5行，無(wú)需在A105050工資薪金行重復(fù)填報(bào)。
2.用工單位只需填報(bào)A102010提供勞務(wù)成本。若舊版A105050無(wú)勞務(wù)報(bào)酬行，可填報(bào)在"其他"行或按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求處理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.不對(duì)。用工單位應(yīng)將支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用作為勞務(wù)成本填報(bào)A102010第5行，無(wú)需在A105050工資薪金行重復(fù)填報(bào)。
2.用工單位只需填報(bào)A102010提供勞務(wù)成本。若舊版A105050無(wú)勞務(wù)報(bào)酬行，可填報(bào)在"其他"行或按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求處理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/07 15:44
企業(yè)向外部單位或個(gè)人購(gòu)買(mǎi)了勞務(wù)服務(wù)，如外包、咨詢(xún)等。問(wèn)題：如果是向“個(gè)人”購(gòu)買(mǎi)勞務(wù)服務(wù)，還需要另外填報(bào)在A105050職工薪酬明細(xì)表的勞務(wù)報(bào)酬行，對(duì)嗎？因?yàn)檫@時(shí)，會(huì)取得勞務(wù)票據(jù)，需要代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅。
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:03
1.企業(yè)的LAO務(wù)活動(dòng)僅限于內(nèi)部員工，是指某員工的正常職責(zé)是倉(cāng)庫(kù)管理員，但是該員工同時(shí)是教師,該企業(yè)請(qǐng)他講課，對(duì)嗎？
2.假如上面講課費(fèi)是100，沒(méi)有其它任何成本，A102010提供勞務(wù)成本填報(bào)100，進(jìn)而主表的營(yíng)業(yè)成本就是100；期間費(fèi)用明細(xì)表的勞務(wù)費(fèi)也填報(bào)100，進(jìn)而主表的期間費(fèi)用也是100，這已經(jīng)重復(fù)扣除了??？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:13
企業(yè)所得稅年度申報(bào)1，勞務(wù)派遣公司，需將代發(fā)工資填報(bào)A102010第5行提供勞務(wù)成本，同時(shí)將代發(fā)工資填報(bào)A105050職工薪酬明細(xì)表的工資薪金支出行，對(duì)嗎？2.用工單位，需要將代發(fā)工資填報(bào)2個(gè)表，即填報(bào)A102010第5行提供勞務(wù)成本，同時(shí)填報(bào)A105050的勞務(wù)報(bào)酬行，但是如果是舊版的A105050，沒(méi)有勞務(wù)報(bào)酬行，就填報(bào)在該表“其他”行或者不填報(bào)這個(gè)A105050表，對(duì)嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:20
企業(yè)所得稅年度申報(bào)1，勞務(wù)派遣公司，需將代發(fā)工資填報(bào)A102010第5行提供勞務(wù)成本，同時(shí)將代發(fā)工資填報(bào)A105050職工薪酬明細(xì)表的工資薪金支出行，對(duì)嗎？2.用工單位，需要將交由勞務(wù)派遣公司代發(fā)的工資填報(bào)2個(gè)表，即填報(bào)A102010第5行提供勞務(wù)成本，同時(shí)填報(bào)A105050的勞務(wù)報(bào)酬行，但是如果是舊版的A105050，沒(méi)有勞務(wù)報(bào)酬行，就填報(bào)在該表“其他”行或者不填報(bào)這個(gè)A105050表，對(duì)嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/07 16:25
您的回答很精彩。
張老師
06/07 16:26
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
夜深了，還在復(fù)習(xí)，辛苦了。還有四個(gè)月，加油堅(jiān)持。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
夜深了，還在復(fù)習(xí)，辛苦了。還有四個(gè)月，加油堅(jiān)持。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/07 17:08
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
您問(wèn)的問(wèn)題注會(huì)稅法考試不涉及相關(guān)內(nèi)容，建議您去實(shí)務(wù)答疑版咨詢(xún)一下，
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/07 17:08
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/07 17:09
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/07 17:09
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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