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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
3.甲旅游公司為增值稅一般納稅人，本年提供旅游服務(wù)取得價(jià)款212萬(wàn)元(含增值稅)，提供旅游服務(wù)的過(guò)程中，支付相關(guān)住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等53萬(wàn)元，取得合規(guī)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
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本年提供旅游服務(wù)取得價(jià)款212萬(wàn)元
不含稅212/1.06=200
2023 03/21 08:51
一休哥哥老師 
2023 03/21 08:53
住宿發(fā)票稅率6%
不含稅 53/1.06=50
一休哥哥老師
2023 03/21 08:58
甲旅游公司
借銀行存款212
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅212/1.06*0.06=12
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減53/1.06*0.06=3
貸銀行存款5
一休哥哥老師
2023 03/22 07:53
希望您給出五星好評(píng)，謝謝。
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