00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
壞賬損失，計(jì)提壞賬和實(shí)際發(fā)生壞賬 在匯算清繳的時(shí)候這兩個(gè)有什么不同呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
采用備抵法核算壞賬，在發(fā)生壞賬損失時(shí)是沖減了壞賬準(zhǔn)備并沒有影響當(dāng)期損益，所以資產(chǎn)損失的賬載金額是填0。
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生壞賬損失，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。另外根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第15號(hào)規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?/div>
2023 03/23 10:36
閱讀 383
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提多了，實(shí)際發(fā)生時(shí)候轉(zhuǎn)回多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，匯算清繳的時(shí)候這部分金額填列在哪里
3568 -
已計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備要如何才能確定實(shí)際發(fā)生壞賬損失？
526
-
老師，問下2021年度我沒有把壞賬損失做到2021年賬里去，現(xiàn)在年度匯算清繳了，我可以把這部分的壞賬計(jì)提進(jìn)去嗎
214
-
實(shí)際發(fā)生的壞賬比計(jì)提時(shí)多時(shí)，怎么處理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借 資產(chǎn)減值損失 10萬(wàn)， 貸 壞賬準(zhǔn)備 10萬(wàn)實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)：借 壞賬準(zhǔn)備 20萬(wàn) 貸 應(yīng)收賬款20萬(wàn)
2424
-
轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備和實(shí)際發(fā)生壞賬損失一樣嗎
2000
最新回答
查看更多- 這個(gè)題 我有好幾個(gè)疑問 第一個(gè)計(jì)算收入，這個(gè)是房地產(chǎn)賣房，怎么不考慮減地價(jià)款的事，是因題干沒說一般計(jì)稅？ 第二個(gè)：算土地成本時(shí)候，市政配套設(shè)施費(fèi)也是1地的，不是2開里的嗎？ 第三個(gè)疑問：寫字樓建筑面積12000，不可售面積3000.然后第題干說委托代銷80% ，那計(jì)算開發(fā)成本的時(shí)候不是用總的成本*（12000/12000+3000）*80% 兩個(gè)80*比例么 13小時(shí)前
- 單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)給其他單位或者個(gè)人視同銷售，那單位外購(gòu)服務(wù)無(wú)償提供給其他單位呢？外購(gòu)貨物動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)視同銷售是國(guó)家怕稅款流失所以視同銷售征稅，那服務(wù)是一次性的，外購(gòu)服務(wù)對(duì)于上游來(lái)講有收入就有銷項(xiàng)，對(duì)于購(gòu)買方有進(jìn)項(xiàng)，如果再視同銷售是不是就重復(fù)征稅了？如果是單位本身提供服務(wù)那視同銷售，外購(gòu)服務(wù)呢？ 14小時(shí)前
- 老師，想問一下在今年7月調(diào)整了之前年份的賬務(wù)問題（有把進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證直接費(fèi)用化的，購(gòu)入的固定資產(chǎn)沖減了暫估，）適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，需不需要調(diào)整年報(bào) 15小時(shí)前
- 如何計(jì)算定期利息的利率？ 2個(gè)月前
- 房貸利息的計(jì)算中有哪些常見的注意事項(xiàng)？ 2個(gè)月前
意見反饋
