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問(wèn)題已解決
老師，我公司2020年收到一百萬(wàn)材料發(fā)票專(zhuān)票，已認(rèn)證抵扣，后來(lái)對(duì)方走逃，我公司進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳了增值稅，那這一百萬(wàn)不含稅金額做了成本結(jié)轉(zhuǎn)了，那現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄要怎么調(diào)？
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你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)的，你只需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了，借一前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后成本的那一部分你在匯算清交的時(shí)候拿去調(diào)增。
2023 03/23 10:41
郭老師 
2023 03/23 10:41
你這個(gè)沒(méi)法紅，沖錢(qián)也已經(jīng)支付了，這個(gè)錢(qián)也收不回來(lái)了。
84784968 
2023 03/23 11:02
實(shí)際業(yè)務(wù)，我增值稅轉(zhuǎn)出的時(shí)候稅額這部分也直接轉(zhuǎn)為材料了，那這一百萬(wàn)能做營(yíng)業(yè)外支出嗎？
郭老師
2023 03/23 11:06
可以的，可以這么做的。是這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出抵扣不了所得稅的。
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