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企業(yè)為新華書店一般納稅人銷售免稅和應(yīng)稅商品，自建房屋取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額可以全額抵扣嗎？
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按當(dāng)月銷售的免稅和應(yīng)稅收入比例扣除
2023 03/24 11:21
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商貿(mào)公司的一般納稅人，銷售小麥次粉是免稅的吧？另我公司取得的次粉增值稅專用發(fā)票是不能抵扣的吧？
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甲制藥廠為增值稅一般納稅人，本年7月銷售應(yīng)稅藥品169.5萬元(含稅)，銷售免稅藥品100萬元，當(dāng)月購入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款13萬元，應(yīng)稅藥品與免稅藥品無法劃分各自消耗原材料的情況。要求：計算甲制藥上述業(yè)務(wù)不得抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。
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老師好，小規(guī)模納稅人和一般納稅人初次購買稅控設(shè)備取得專用發(fā)票都可以全額抵扣對嗎？如果是取得的增值稅普通發(fā)票是否可以抵扣？
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從小規(guī)模納稅人那買東西，取得的增值稅專用發(fā)票，也是憑票正常全額抵扣進(jìn)項吧？跟從一般納稅人那取得的專票是一樣的？還是說要按扣除率來抵扣進(jìn)項？
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19、某增值稅一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)，2021年6月份銷售設(shè)備取得含稅收入1130萬元，銷售免稅產(chǎn)品100萬元，當(dāng)月購入生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款12萬元，設(shè)備與免稅產(chǎn)品無法劃分耗料情況，則該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅為（）萬元。
納稅人兼營免稅項目或非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無法準(zhǔn)確劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額部分，按公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（萬元），應(yīng)納稅額＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（萬元）。
關(guān)于解析中不得抵扣進(jìn)項稅額的計算，不能理解
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查看更多- 科海公司平常沒有什么用，偶爾過下賬，一年有做一兩筆收入和成本，主要流水是拿來做圖書投標(biāo)用，我們購銷都是平進(jìn)平出的，現(xiàn)在稅務(wù)局說為什么，我這樣要怎么寫更好點(diǎn) 14小時前
- 我們有家南方圖書公司轉(zhuǎn)讓給自然人500元，后面自然人到現(xiàn)在未完成實繳，現(xiàn)在我們自然人公司又轉(zhuǎn)讓給一家科海公司，，現(xiàn)在稅務(wù)那邊要問我們未什么上家沒有實繳寫個說明 18小時前
- 那個人承擔(dān)的部分呢，我怎么做賬，他也是走他的往來哦 18小時前
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