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老師你好，請問下我們?nèi)ツ暧兄Ц兜呢浛顩]有收到發(fā)票，那如果我們匯算清繳也沒有收到，企業(yè)所得稅要調(diào)增的話，我們做賬的預(yù)付賬款的分錄要怎么做？
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你好，實際有業(yè)務(wù)的嗎？如果實際有業(yè)務(wù)，賬上不用調(diào)整的。
2023 03/29 16:36
84785031 
2023 03/29 16:37
有實際業(yè)務(wù)的，就是對方不開票給我們，我們賬上不用處理嗎，那不是預(yù)付賬款一直掛著賬？
郭老師 
2023 03/29 16:37
你好，借預(yù)付賬款貸銀行存款，借助于業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款。
郭老師
2023 03/29 16:38
怎么會一直有余額，你得做了成本才行，你做了成本才納稅調(diào)增。
84785031
2023 03/29 16:41
我之前是做了預(yù)付賬款，貸銀行存款，那是不是要做結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，貸預(yù)付賬款?。窟@樣子才要調(diào)增？
郭老師
2023 03/29 16:41
對的是的，是這個意思。
84785031
2023 03/29 16:47
那比如我5月份還沒全部結(jié)轉(zhuǎn)完那個預(yù)付賬款，剩下的也需要全部調(diào)增嗎？
郭老師
2023 03/29 16:48
好，結(jié)轉(zhuǎn)了多少主營業(yè)務(wù)成本匯算清繳，納稅調(diào)增多少。
84785031
2023 03/29 16:51
意思就是剩下的沒結(jié)轉(zhuǎn)的可以留到明年匯算再調(diào)增？
郭老師
2023 03/29 17:08
對的，是的，可以這么理解的。
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