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問(wèn)題已解決
這個(gè)題怎么做，會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)核算是什么，稅法標(biāo)準(zhǔn)核算是什么？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 04/02 13:23
廖君老師 
2023 04/02 13:28
您好，1.會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)核算是什么，稅法標(biāo)準(zhǔn)核算是什么？產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)收入，稅法認(rèn)為這是視同銷(xiāo)售收入，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)上調(diào)增。
2.捐贈(zèng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝236.4－120＝116.4（萬(wàn)元）
（2）捐贈(zèng)設(shè)備視同銷(xiāo)售處理。
視同銷(xiāo)售收入應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝140*2＝280（萬(wàn)元）
視同銷(xiāo)售成本應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝236.4/1.13=209.20（萬(wàn)元）
視同銷(xiāo)售調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝280-209.20＝70.80（萬(wàn)元）
（3）共調(diào)增應(yīng)納稅所得＝116.4%2b70.8＝187.20（萬(wàn)元）
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