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問題已解決
您好老師，2022年暫估的費用發(fā)票，今年確定發(fā)票無法取得，除了需要納稅調(diào)增以外，是否需要調(diào)賬，如何調(diào)？
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虛增的需要借管理費用
貸其他應(yīng)付款
當(dāng)時做的嗎
2023 04/04 18:24
84785002 
2023 04/04 18:29
是的，怎么調(diào)賬
郭老師 
2023 04/04 18:31
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度隨意調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84785002
2023 04/04 18:34
好的明白。那如果調(diào)表以后產(chǎn)生企業(yè)所得稅，這個分錄怎么做
郭老師
2023 04/04 18:38
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行
借利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整。
84785002
2023 04/04 18:45
是不是這樣，再不交所的稅的情況下，是這樣：借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度隨意調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
再有所得稅的情況下，分錄是，借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行 借利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 04/04 18:48
對的，是的，是這么做的。
84785002
2023 04/04 18:56
在沒有所得稅的情況下，未分配利潤在貸方，有所得稅的情況下，未分配利潤在借方，這是怎么回事，不理解
郭老師
2023 04/04 18:58
你好，完整的分錄怎么做的？
84785002
2023 04/04 19:24
老師，假如暫估的費用是5萬，所得稅1000，麻煩您發(fā)個帶數(shù)字的完整分錄可以么？謝謝
郭老師
2023 04/04 19:25
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，5
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。5
好的明白。那如果調(diào)表以后產(chǎn)生企業(yè)所得稅，這個分錄怎么做
2023-04-04 18:34
借以前年度損益調(diào)整，1000
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅1000
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅1000
貸銀行1000
借利潤分配未分配利潤，1000
貸，以前年度損益調(diào)整1000
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