老師，1月份時(shí)發(fā)現(xiàn)去年12月的預(yù)付賬款和預(yù)收賬款總賬和明細(xì)賬不符，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)有一憑證貸方應(yīng)是預(yù)付賬款但是不小心寫成預(yù)收賬款，登明細(xì)賬是按預(yù)付賬款登的，登總賬時(shí)按預(yù)收登的，該怎么辦?。ㄊ止べ~），報(bào)表的期初余額是延用上年的還是用調(diào)整后的