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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年匯繳補(bǔ)交了200元企業(yè)所得稅，賬務(wù)上怎么處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做，會(huì)影響今年的利潤(rùn)表嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好? ?不影響今年
你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時(shí):
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 04/12 09:32
84784963 
2023 04/12 09:52
怎么判斷自己是企業(yè)準(zhǔn)則還是小企業(yè)準(zhǔn)則？
玲老師 
2023 04/12 09:59
看稅務(wù)局備案的準(zhǔn)則就看出來(lái)了。
84784963
2023 04/12 10:03
老師，我是小企業(yè)準(zhǔn)則，4月份更正申報(bào)了去年第四季度的印花稅，補(bǔ)稅24元，3月沒(méi)有計(jì)提，4月做賬時(shí)，要怎么調(diào)整寫(xiě)分錄？
玲老師
2023 04/12 10:06
你好。賬務(wù)處理有變動(dòng)的，那就要做分錄。
84784963
2023 04/12 10:18
補(bǔ)提時(shí)，借:稅金及附件 貸應(yīng)交稅金，繳款時(shí)，借應(yīng)交稅金，貸銀行存款 對(duì)嗎？4月補(bǔ)的是去年的印花稅，需要調(diào)整利潤(rùn)嗎
玲老師
2023 04/12 10:23
你好 不對(duì) 跨年的用未分配利潤(rùn)或者以前年度損益 調(diào)整??
84784963
2023 04/12 10:39
和您上邊寫(xiě)的小企業(yè)準(zhǔn)則的調(diào)整分錄一樣是吧？
玲老師
2023 04/12 10:41
是的，分錄是一樣的，科目一樣。
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