問題已解決
主營業(yè)務(wù)租賃商鋪小規(guī)模,商業(yè)運營管理A公司。2023年3月27日收到B公司4000元場地租金費用(生效日期2023.03.23)A公司3月沒開票,A公司3月會計分錄怎么寫?



收到錢就要預(yù)交增值稅的。借銀行存款。貸預(yù)收賬款。借預(yù)收賬款。帶應(yīng)交稅費。
2023 04/12 14:29

84784980 

2023 04/12 14:31
4月9號才開票

玲老師 

2023 04/12 14:35
開票時借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。

84784980 

2023 04/12 15:05
是未開票:借銀行存款4000 ;貸應(yīng)交稅費-增值稅190 ;貸預(yù)收賬款3810

84784980 

2023 04/12 15:06
開票后是:借預(yù)收賬款3810;貸主營業(yè)務(wù)收入3810?

84784980 

2023 04/12 15:06
是不是這樣呢

玲老師 

2023 04/12 15:09
是這樣,分錄是對的。

84784980 

2023 04/12 15:23
這個應(yīng)交稅費-增值稅190元,到月末還結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅里面嗎

玲老師 

2023 04/12 15:27
一般納稅人需要做結(jié)轉(zhuǎn)小規(guī)模不用。
