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老師您好，我是選擇差額征稅的小規(guī)模納稅人，假如一季度開票100萬，扣除80萬，按20萬計算稅款，但是這100萬不完全是本季度銷售額，還包括了下個季度50萬，我在入賬是只確認了50萬的收入，那我在申報時也要按100萬申報嗎？
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您好，開票了，增值稅就要申報
2023 04/12 18:56
小林老師 
2023 04/12 18:56
您好，會計按權(quán)責(zé)發(fā)生制，與開票無關(guān)
84784978 
2023 04/12 18:57
那具體怎么做分錄呢？實際按照開票來繳稅，確認收入時確認少了，稅款也少了，那就掛在應(yīng)交稅費的借方嗎？
小林老師
2023 04/12 19:00
您好，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入（會計權(quán)責(zé)發(fā)生制），貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（開票）
84784978
2023 04/12 19:06
那申報增值稅時按開票金額填寫，申報所得稅時按權(quán)責(zé)發(fā)生制金額填寫，兩者差異會不會出現(xiàn)問題?
小林老師
2023 04/12 19:10
真實業(yè)務(wù)沒問題的
84784978
2023 04/12 19:10
好的，謝謝老師
小林老師
2023 04/12 19:13
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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