老師 因?yàn)榧径仁杖霙](méi)到30萬(wàn)

你好你這個(gè)先正常借，應(yīng)收賬款等貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。然后確認(rèn)不用交的時(shí)候，將這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入。

老師 那做賬時(shí) 比方說(shuō)總收入9萬(wàn) 開(kāi)票了1萬(wàn) 我就借銀行9萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入8萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-有票收入 9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅99.01? 然后再把增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里 對(duì)嗎老師？

你好，不對(duì)，你要按總收入來(lái)計(jì)算這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，不是只看開(kāi)票的部分。

老師 知道了 那我收入記入增值稅時(shí)，是記入應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅嗎？

是的，就是這樣做的。

老師 我做的3月的賬， 那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅科目的余額 是3月轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 還是4月轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？

這個(gè)都可以的。一般到了三月底的時(shí)候也都知道要不要交了。