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老師，報(bào)稅遇到一季度紅沖了一筆去年10月發(fā)票，去年10月是免稅，今年1季度紅沖的也是免稅，但是現(xiàn)在報(bào)增值稅的時(shí)候?qū)嶋H發(fā)生稅額和扣除了紅沖票后的金額算出來(lái)稅率金額不樣，該怎么申報(bào)
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你好，需要繳納增值稅的嗎？
2023 04/17 13:47
84785025 
2023 04/17 13:49
小規(guī)模納稅人，因?yàn)橛虚_專票，專票部分正常繳納，普票部分沒有超額，普票部分不需要，紅沖也是普票
郭老師 
2023 04/17 13:51
你好，季度銷售額在30萬(wàn)以內(nèi)的話，第十欄填寫你的銷售額就可以的，這個(gè)是正數(shù)銷售額減去負(fù)數(shù)銷售額之后的。
郭老師
2023 04/17 13:51
免稅的稅額，用這個(gè)銷售額乘以3%。
84785025
2023 04/17 13:52
但是和稅務(wù)數(shù)據(jù)里面實(shí)際開票的稅額不一樣
郭老師
2023 04/17 13:55
你好，那什么原因不一致？
84785025
2023 04/17 14:18
比如我本季度開票金額是2萬(wàn)普票，紅沖了一張2000金額免稅票，那實(shí)際本季度銷售額就是1.8萬(wàn)，按照1%實(shí)際稅額是200（數(shù)字稅務(wù)賬戶也是這個(gè)金額），但實(shí)際填寫增值稅的時(shí)候是1.8*1%=180，
郭老師
2023 04/17 14:20
你好，銷售額填寫18000，免稅的稅額按照一萬(wàn)八乘以3%。
84785025
2023 04/17 14:25
這樣和數(shù)字稅務(wù)賬戶稅額對(duì)不上也沒有關(guān)系嗎？
郭老師
2023 04/17 14:26
對(duì)的，是的，沒有關(guān)系的，忽略。
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