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老師。一般納稅人。沒有進(jìn)項票。直接繳納增值稅。月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅的時候要什么做分錄
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 04/18 09:09
84784994 
2023 04/18 09:12
就是沒有任何進(jìn)項票的情況下，也是要向你剛剛講費那樣做分錄嗎？
那應(yīng)交稅費-銷項稅 這個科目下面掛的數(shù)要如何結(jié)轉(zhuǎn)？
家權(quán)老師 
2023 04/18 09:18
無論是否有進(jìn)項，都是一樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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