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問題已解決
老師，請(qǐng)問22年我們有一筆宣傳費(fèi)的費(fèi)用，現(xiàn)在需要沖紅。請(qǐng)問22的匯算清繳要做調(diào)增嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對(duì)的，是的，需要納稅調(diào)增的。
2023 04/20 13:58
84785024 
2023 04/20 13:59
那賬務(wù)怎么處理？
郭老師 
2023 04/20 14:00
借預(yù)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84785024
2023 04/20 14:25
老師，我之前分錄做的是廣告宣傳費(fèi)，是不是把預(yù)付賬款改成廣告宣傳費(fèi)？
84785024
2023 04/20 14:26
這是之前做的分錄
郭老師
2023 04/20 14:30
你好，不用的，這種情況下你直接做相反的就可以了。
郭老師
2023 04/20 14:30
沒分?jǐn)偟牟恍枰{(diào)整。
84785024
2023 04/20 14:45
已經(jīng)出費(fèi)用了，不是要用以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2023 04/20 14:48
你當(dāng)時(shí)不是做的是預(yù)付嗎？你當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
郭老師
2023 04/20 14:48
我之前分錄做的是廣告宣傳費(fèi)，是不是把預(yù)付賬款改成廣告宣傳費(fèi)？
84785024
2023 04/20 15:00
上面的截圖就是之前做的分錄
郭老師
2023 04/20 15:02
借應(yīng)付賬款，
貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785024
2023 04/20 15:02
借：廣告宣傳費(fèi) 借： 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付 借：應(yīng)付 貸：銀行
郭老師
2023 04/20 15:04
你好，錢退回來了嗎？沒有退回來的話，應(yīng)付賬款退回來的話改成銀行存款。
84785024
2023 04/20 15:26
借應(yīng)付賬款，
貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 04/20 15:27
可以是的，是這么做的。
84785024
2023 04/20 15:28
沒有未分配利潤科目嗎，再加一筆：借以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
郭老師
2023 04/20 15:28
月末結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
84785024
2023 04/20 15:33
好的謝謝老師。。。
郭老師
2023 04/20 15:36
不用客氣，工作愉快。
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