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#提問#老師 我想問一下，收入中關(guān)于儲值卡的，若合理預(yù)計里面5%不會被消費，這5%會確認(rèn)收入但因為沒消費不確認(rèn)銷項稅，不是會造成收入確認(rèn)金額和銷項稅額不匹配嗎?
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不會被消費不用確認(rèn)收入，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，掛著預(yù)收賬款就是了。
2023 04/22 11:27
84784970 
2023 04/22 11:28
收入準(zhǔn)則是那5%要隨著那95%部分的陸續(xù)消費而陸續(xù)確認(rèn)收入的
郭老師 
2023 04/22 11:32
你看下它里面做的是待轉(zhuǎn)銷項吧
84784970
2023 04/22 11:40
不是實際消費時轉(zhuǎn)入了銷項稅額嗎
84784970
2023 04/22 11:41
那5%的待轉(zhuǎn)銷項稅最終怎么處理？
郭老師
2023 04/22 11:44
你好，實際消費了之后，待轉(zhuǎn)銷項再結(jié)轉(zhuǎn)到銷項里面
這個時候得申報增值稅
84784970
2023 04/22 11:51
問的是那5%的待轉(zhuǎn)銷項稅，這部分不是不會實際消費嗎
郭老師
2023 04/22 11:53
對的
不實際消費的
84784970
2023 04/22 11:58
那5%的待轉(zhuǎn)銷項稅最終怎么處理？
郭老師
2023 04/22 12:02
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅待轉(zhuǎn)銷項，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項
結(jié)轉(zhuǎn)
84784970
2023 04/22 12:04
這是什么意思？
郭老師
2023 04/22 12:06
這個是消費了之后結(jié)轉(zhuǎn)到銷項
確認(rèn)納稅義務(wù)
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