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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，咱們不是視同銷售嗎？分錄二這個(gè)不是直接就是銷售了，沒(méi)有視同了呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好啊，視同銷售不是說(shuō)我們分錄有貸：收入就是直接銷售，視同銷售是我們業(yè)務(wù)在表面上看沒(méi)有交付給客戶，沒(méi)有確實(shí)應(yīng)收賬款，分錄的應(yīng)收賬款 換成了其他科目（比如營(yíng)業(yè)外支出），需要跟銷售一樣確認(rèn)銷項(xiàng)稅和結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2023 04/26 13:25
84784965 
2023 04/26 13:28
分錄二這種記賬方法，在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候還需要納稅調(diào)增嗎
廖君老師 
2023 04/26 13:32
您好，不需要了，納稅調(diào)整是我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法利潤(rùn)不一致時(shí)要調(diào)整，比如稅法不能讓我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)全扣，就要調(diào)增。本分錄會(huì)計(jì)和稅法處理一樣的
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