老師，好了嗎？

麻煩稍等一下哈，題目有點多

好的老師

因為太久沒做題了，有些不太確定，不太確定的答案不能！剛接題點太快了沒看到圖！我自己花錢在平臺重新提問！待會有老師解答后我再回你！ 非常抱歉！謝謝你的諒解！

這個是我提問的，目前還沒老師接

好的謝謝老師

不客氣，待會有回復(fù)我再回您

1月份應(yīng)納稅所得額=13200-2520-5000-1000-2000=2680元 1月份預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅=2680*3%=80.4元 2月份累計應(yīng)納稅所得額=（13200+14200）-（2520*2+5000*2+1000*2+2000*2）=6360元 2月份預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅=6360*3%-80.4=110.4元 3月份累計應(yīng)納稅所得額=（13200+14200+12200）-（2520*3+5000*3+1000*3+2000*3）=8040元 3月份預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅=8040*3%-80.4-110.4=50.4元

應(yīng)納稅所得額=80000*（1-20%）=64000元 捐贈扣除限額=64000*30%=19200元 應(yīng)預(yù)繳預(yù)繳稅額=（64000-15000）*30%-2000=12700元

公司全年應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（3500-200-800）*20%*10+（3500-200-800-800）*20%+（3500-200-800-400）*20%=5760元 購買國庫券利息收入應(yīng)納稅額=2000*20%=400-400=0元 購買企業(yè)債權(quán)取得利息收入應(yīng)納稅額=1500*20%=300元 買彩票中獎應(yīng)納稅額=50000*20%=10000元 取得公司股權(quán)分紅應(yīng)納稅額=20000*20%=4000元

前面技術(shù)培訓(xùn)預(yù)繳所得稅重新計算了下： 應(yīng)納稅所得額=80000*（1-20%）=64000元 捐贈扣除限額=64000*30%=19200元 應(yīng)預(yù)繳預(yù)繳稅額=64000*40%-7000=18600元 綜合所得年度匯算清繳境內(nèi)境外收入額=152400+80000*（1-20%）+1500*（1-20%）*70%+800*（1-20%）*70%+40000*（1-20%）+20000*（1-20%）+5000*（1-20%）*70%=268488元 扣除項目合計=2520*12+5000*12+1000*12+2000*12+15000（捐贈）=141240元 綜合所得應(yīng)納稅所得額=268488-141240=127248元 綜合所得應(yīng)納稅額=127248*10%-2520=10204.80 元 境外所得可以遞減境內(nèi)所得限額=10204.8*（18800/268488）=714.56元 境外繳納的個稅>抵免限額 按照抵免限額抵減所得稅。 綜合所得應(yīng)納個稅=10204.8-714.56=9490.24元 平時已預(yù)繳個稅=784.80+18600+98+6400=25882.80元 應(yīng)退個稅=25882.80-9090.24=16792.56元 其他所得應(yīng)納稅額=5760+0+300+10000+4000=20060元