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問題已解決
老師，求一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅、計提和繳納增值稅的分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提通常和購買銷售一起
：購進原材料。
借：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
業(yè)務(wù)二：銷售產(chǎn)品收入。
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
計算結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅科目。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
次月繳稅時。
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 05/07 14:46
84785001 
2023 05/07 19:16
嗯，老師，那應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目，貸方是怎么平的呢？
曉純老師 
2023 05/07 19:23
這個科目不用平，一直?余額
84785001
2023 05/07 20:17
是不是每個月銷項和進項的差額計入貸方：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目？
曉純老師
2023 05/07 20:40
應(yīng)交稅費這個科目下有非常多的明細，如果沒有其他的，就把銷項減進項的差額轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785001
2023 05/07 20:52
嗯，如果本期銷項減進項有留抵進項稅該怎樣做分錄？
曉純老師
2023 05/07 20:58
相反的分錄，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785001
2023 05/07 21:07
可以借貸方位置不變，金額用紅字表示嗎？
曉純老師
2023 05/07 21:08
可以的，表達的內(nèi)容一樣的
84785001
2023 05/08 00:13
好的，明白了，謝謝老師指點
曉純老師
2023 05/08 00:14
客氣了，感謝好評哈
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