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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我4月份有一筆無(wú)票收入銷項(xiàng)稅是0.16元，我之前有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅20.94元，這個(gè)我需要做： 先將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅內(nèi)部轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）20.94 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 20.94； 結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.16 應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出多交增值稅20.78 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)叫增值稅（進(jìn)項(xiàng)）20.94 這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以的，可以這么做的。
2023 05/08 14:08
84784975 
2023 05/08 14:17
結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.16
應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出多交增值稅20.78
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)叫增值稅（進(jìn)項(xiàng)）20.94
這個(gè)分錄是沒(méi)有問(wèn)題的對(duì)吧，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出多交增值稅 ？
郭老師 
2023 05/08 14:18
可以的，轉(zhuǎn)出未交，轉(zhuǎn)出多交都行。
84784975
2023 05/08 14:43
老師，這轉(zhuǎn)出多交增值稅是三級(jí)科目對(duì)吧？
郭老師
2023 05/08 14:45
對(duì)的，對(duì)的，是正確的。
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