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請問一下，如果進項稅沒有勾選的情況下，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄是什么？
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你好 不用結(jié)轉(zhuǎn)的的?
2023 05/15 14:15
84785010 
2023 05/15 14:16
如果當月我產(chǎn)生了銷項稅額，我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？分錄是什么？
玲老師 
2023 05/15 14:21
你好 借銷項，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅?
84785010
2023 05/15 15:08
進項大于銷項差額計入哪個方向呢？
84785010
2023 05/15 15:08
哪個科目？
玲老師
2023 05/15 15:14
你好?
你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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