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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)公司在2022月收到稅局退回多交的稅費(fèi)，當(dāng)時(shí)分錄： 借：銀行存款1500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅1500 由于公司準(zhǔn)備注銷，現(xiàn)在賬目應(yīng)交稅費(fèi)科目貸方余額為1500元，請(qǐng)問(wèn)，2023年的賬現(xiàn)在如何做分錄讓這科目余額為0??呢？謝謝
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借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
貸以前年度損調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2023 05/15 14:54
84784976 
2023 05/15 14:57
老師，忘記告知您了，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師 
2023 05/15 14:57
把以前年度損益調(diào)整改成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784976
2023 05/15 15:00
老師，如果按您說(shuō)的改正那是這樣做分錄嗎？
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
郭老師
2023 05/15 15:02
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784976
2023 05/15 15:05
完整的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅1500
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)1500
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)1500
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)1500
第二筆分錄 借貸方都是利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)嗎？
84784976
2023 05/15 15:06
還是就做這一筆分錄就可以？
借：應(yīng)付稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
郭老師
2023 05/15 15:09
還是就做這一筆分錄就可以？
借：應(yīng)付稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
就這一筆。
84784976
2023 05/15 15:10
好的，謝謝您老師
郭老師
2023 05/15 15:15
不用客氣，工作愉快。
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