老師，那個稅也沒有連三方。會計自己墊付的個稅。打出稅票來找公司報銷的話，是正規(guī)流程嗎

嗯嗯，可以報銷的，沒問題的

老師，建筑行業(yè)。主營業(yè)務(wù)成本下設(shè)明細(xì)-材料費，人工費，機械費，可以嗎？還是統(tǒng)稱一個大類主營業(yè)務(wù)成本就可以？

這個根據(jù)自己的需要設(shè)置，沒有統(tǒng)一的規(guī)定

老師，匯算清繳的時候。沖銷去年的分錄，然后來的是材料款的專票。我可以這樣做嗎：先沖銷去年暫估的分錄，然后借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費-進項稅，貸應(yīng)付賬款，可以嗎

為啥要用到以前年度損益調(diào)整？

老師，那我應(yīng)該怎么做呢？這是去年的業(yè)務(wù)發(fā)生的發(fā)票，去年已經(jīng)暫估了，但是分錄做的不對，金額也不對

暫估入庫? 借；庫存商品/原材料/成本費用 貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 ? ?庫存商品/原材料/成本費用/以前年度損益（暫估差額）? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商

你好老師，我們不做材料入庫和出庫。直接做的是工程施工-材料xxx。去年暫估的是分錄不對，我可以把去年暫估的沖銷，然后直接做借以前年度損益調(diào)整，進項稅，貸應(yīng)付銀行/應(yīng)付賬款嗎

如果當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)了損益，就那樣做

老師，如果去年暫估的材料款式110萬，發(fā)票只來了50萬。應(yīng)該怎么做

不管來了多少，都是我寫的分錄

我知道了老師，差額就做調(diào)增處理就行是吧

如果，22年是真實暫估的，那么發(fā)票來少了，來多少就沖多少，直到?jīng)_完為止

老師，是真實暫估，暫估的多了。暫估了110萬，實際上來了100萬，我把100萬的發(fā)票附在暫估的分錄后面，然后差額的10萬怎么沖？后期來不了發(fā)票了

沒法來了也不用沖了，就那樣子了

老師，那這樣的話，應(yīng)付賬款-暫估一直掛賬10萬啊，這怎么弄

不用管這個的，除非以后付款，不付款就掛著