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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,小規(guī)模公司,上個(gè)月收的錢(qián),這個(gè)月才給開(kāi)發(fā)票,怎么做分錄



您好,同學(xué)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2023 05/17 12:00

84784998 

2023 05/17 12:05
不對(duì)吧,上個(gè)月已經(jīng)收到這筆錢(qián)了啊,這個(gè)月怎么做應(yīng)收?。??

向陽(yáng)老師 

2023 05/17 12:07
上個(gè)月是這樣做的吧
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
這個(gè)月開(kāi)具發(fā)票了
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

84784998 

2023 05/17 12:08
哦哦,懂了

84784998 

2023 05/17 12:08
就是說(shuō),開(kāi)發(fā)票了才確認(rèn)收入是吧

向陽(yáng)老師 

2023 05/17 12:10
您好,同學(xué),是這個(gè)意思

84784998 

2023 05/17 12:12
是不是應(yīng)該是在預(yù)收款啊?上個(gè)月:借:銀行存款 貸 :預(yù)收賬款 下個(gè)月 借:預(yù)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

向陽(yáng)老師 

2023 05/17 12:15
您好,同學(xué),一般是計(jì)入到應(yīng)收賬款中的

84784998 

2023 05/17 12:16
所以,應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)也沒(méi)關(guān)系么,

84784998 

2023 05/17 12:17
上個(gè)月是 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 ,應(yīng)收賬款上個(gè)月是負(fù)數(shù)也沒(méi)關(guān)系么?

向陽(yáng)老師 

2023 05/17 12:20
負(fù)數(shù)的話就要重分類(lèi)進(jìn)到預(yù)收賬款呢
