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老師，小規(guī)模公司，上個月收的錢，這個月才給開發(fā)票，怎么做分錄
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您好，同學(xué)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2023 05/17 12:00
84784998 
2023 05/17 12:05
不對吧，上個月已經(jīng)收到這筆錢了啊，這個月怎么做應(yīng)收啊？？
向陽老師 
2023 05/17 12:07
上個月是這樣做的吧
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
這個月開具發(fā)票了
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84784998
2023 05/17 12:08
哦哦，懂了
84784998
2023 05/17 12:08
就是說，開發(fā)票了才確認(rèn)收入是吧
向陽老師
2023 05/17 12:10
您好，同學(xué)，是這個意思
84784998
2023 05/17 12:12
是不是應(yīng)該是在預(yù)收款??？上個月：借：銀行存款 貸 ：預(yù)收賬款 下個月 借：預(yù)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
向陽老師
2023 05/17 12:15
您好，同學(xué)，一般是計入到應(yīng)收賬款中的
84784998
2023 05/17 12:16
所以，應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)也沒關(guān)系么，
84784998
2023 05/17 12:17
上個月是 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 ，應(yīng)收賬款上個月是負(fù)數(shù)也沒關(guān)系么？
向陽老師
2023 05/17 12:20
負(fù)數(shù)的話就要重分類進到預(yù)收賬款呢
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