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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好,一個(gè)公司有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),留存抵扣,交稅,這個(gè)賬務(wù)怎么做?會(huì)計(jì)分錄是什么?



同學(xué)您好,1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時(shí) :
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
2023 05/17 12:22

易 老師 

2023 05/17 12:22
如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬,不需記賬,如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸:銀行存款7
