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問(wèn)題已解決
老師 去年暫估成本60萬(wàn)，今年只收到了50萬(wàn)的發(fā)票，有10萬(wàn)的差額，這10萬(wàn)需要繳納企業(yè)所得稅，該怎么做呢？單位是小規(guī)模
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?你好，你是說(shuō)填表要怎么填是嗎？
2023 05/17 14:43
84785044 
2023 05/17 15:10
匯算清繳的表我應(yīng)該怎么填
宋生老師 
2023 05/17 15:17
你好，在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》里面。
第30行“（十七）其他”：填報(bào)其他因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類(lèi)項(xiàng)目金額。
84785044
2023 05/17 15:29
我在網(wǎng)上查詢(xún)也是這樣說(shuō)的，賬務(wù)處理怎么做呢？
宋生老師
2023 05/17 15:32
你好，這個(gè)不單獨(dú)做分錄。
84785044
2023 05/17 15:35
成本調(diào)減后，就需要交企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理怎么做
宋生老師
2023 05/17 15:39
?你好，最終會(huì)算清繳，如果要交稅的話(huà)，
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
?
?
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
?
?
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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