問題已解決
老師,白酒包裝物押金,按規(guī)定退回時(shí),增值稅和消費(fèi)稅記入了銷售費(fèi)用,那收取包裝物押金時(shí),計(jì)提的增值稅和消費(fèi)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉



你好,已繳納的稅金不退,就是繳納
2023 05/19 14:54

84784951 

2023 05/19 14:55
不是計(jì)提嗎?在哪交了?

84784951 

2023 05/19 14:55
交了不是銀行減少應(yīng)交稅費(fèi)嗎

小默老師 

2023 05/19 14:56
同學(xué),收到押金時(shí),需要和銷售價(jià)款一起交增值稅和消費(fèi)稅的

84784951 

2023 05/19 14:56
分錄沒有做這一筆啊

小默老師 

2023 05/19 14:58
借,銀行存款
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅銷項(xiàng)稅
其他應(yīng)付款

小默老師 

2023 05/19 14:58
借,稅金及附加
貸,應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅

小默老師 

2023 05/19 14:58
上交
借,應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
貸,銀行存款

84784951 

2023 05/19 14:58
這個(gè)按期退回

小默老師 

2023 05/19 15:00
白酒按期退回押金,不影響增值稅和消費(fèi)稅,因?yàn)橐呀?jīng)交過了

84784951 

2023 05/19 15:00
收取的時(shí)間交了嗎?怎么做分錄

小默老師 

2023 05/19 15:01
收取次月上交
借,應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
貸,銀行存款

84784951 

2023 05/19 15:02
上邊的分錄是,借銷售費(fèi)用貸銀行存款

84784951 

2023 05/19 15:03
銀行存款減少過了

小默老師 

2023 05/19 15:06
同學(xué),圖片上的分錄認(rèn)為押金對(duì)應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅計(jì)入其他應(yīng)付款,

小默老師 

2023 05/19 15:06
所以在押金退回時(shí)需要將這部分計(jì)入到銷售費(fèi)用,退給對(duì)方

84784951 

2023 05/19 15:08
增值稅和消費(fèi)稅是不退回的

小默老師 

2023 05/19 15:09
不退的,只不過在最初交稅時(shí)沖了其他應(yīng)付款,所以退押金時(shí)這部分計(jì)入了銷售費(fèi)用

84784951 

2023 05/19 15:11
最初交時(shí)沖了其他應(yīng)付款,沒有貸銀行存款

84784951 

2023 05/19 15:12
交過了怎么將增值稅和消費(fèi)稅轉(zhuǎn)到借方,現(xiàn)在還是貸方

小默老師 

2023 05/19 15:12
應(yīng)該有交稅的分錄,您圖片上沒有給出

84784951 

2023 05/19 15:16
你給寫下吧老師,繳費(fèi)不得減少銀行存款嗎

小默老師 

2023 05/19 15:17
同學(xué),就是這一筆,收取押金和銷售白酒的次月一起上交
借,應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
貸,銀行存款

84784951 

2023 05/19 15:23
那這個(gè)已經(jīng)貸過銀行存款了,所有的押金和稅

小默老師 

2023 05/19 15:26
同學(xué),這個(gè)是返還押金,上面押金是1130.但是增值稅沖減了押金130.消費(fèi)稅沖了200.所以其他應(yīng)付款等于1130-130-200=800.這個(gè)330是企業(yè)負(fù)擔(dān)的押金對(duì)應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅,退押金時(shí)需要退1130,而其他應(yīng)付款只有800.差額330就是承擔(dān)的稅,也要退給對(duì)方
