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財務年報利潤表中，所得稅金額包含補繳的所得稅嗎？納稅調整后，加上納稅調增的金額，導致最終利潤和第四季度利潤額不一樣，但是納稅調整的部分在財務年報咋填啊
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您好，這個是不包含補繳的金額的這個
2023 05/20 15:37
84785000 
2023 05/20 15:40
那年報和第四季度報表都一致了，我納稅調增的金額需要在年報填寫嗎？填的話填在哪呢
小鎖老師 
2023 05/20 15:40
這個納稅調整，是不需要填這個補的金額
84785000
2023 05/20 15:41
我調整的所得稅通過以前年度損益科目了，
小鎖老師
2023 05/20 15:42
你加上后，這個利潤就不一樣了吧
84785000
2023 05/20 15:44
是的，加上后不一致了，但是不知道財務年報如果不按照匯算后報送那不就和第四季度財報一樣了嗎？不理解這一點
小鎖老師
2023 05/20 15:44
那沒事，因為差額的位置正好是這個，是沒關系的
84785000
2023 05/20 15:47
所以說，匯算后的所得稅不影響財務年報，這兩個是不同的核算口徑，就算有補繳的也不用在財務年報所得稅上體現(xiàn)，就按照第四季度報表報送
小鎖老師
2023 05/20 15:47
能對是這個意思的
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