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問題已解決
我們理下思路哈； 1、 你是22年計提了100 ； 23.1月發(fā)現(xiàn)多計提了100 ；要紅沖是嗎 ； （是的） 2、 然后你去 23年去沖科目 是沖的22年這筆分錄是嗎 ？ （是的） 那你23.1月為啥去做3筆分錄。 （沖紅分錄用第2筆分錄，會出現(xiàn)勾稽不平） （沖紅分錄用第3筆，勾稽平衡了） （我放第2、3筆分錄上去，是想問這兩筆分錄，哪筆是正確的？）
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2023年1月，紅沖2022年12月份的分錄
借：未分配利潤 -100
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -100
2023 05/22 14:55
84784999 
2023 05/22 15:03
會出現(xiàn)勾稽不平。
桂龍老師 
2023 05/22 15:10
肯定不平啊，因為動了未分配利潤，相當(dāng)于你修改了期初的數(shù)據(jù)
兩張表勾稽不平，差額就是未分配科目發(fā)生的這個金額
84784999
2023 05/22 15:20
老師，第3筆分錄正確？能這樣做？
3、2023-1-30發(fā)現(xiàn)前期多計提，現(xiàn)沖原分錄
借：利潤分配-未分配利潤 -100
貸：所得稅費用 100
借：所得稅費用 -100
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 -100
桂龍老師
2023 05/22 15:23
對啊，你把這兩個分錄合并起來，所得稅費用就抵消了
借：未分配利潤 -100
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -100
84784999
2023 05/22 15:46
按第3筆分錄處理，將所得稅費用相抵消，勾稽就平衡了。
84784999
2023 05/22 15:48
如果不做所得稅費用相抵消，就出現(xiàn)勾稽不平
桂龍老師
2023 05/22 15:49
你自己好好研究結(jié)轉(zhuǎn)損益的數(shù)據(jù)，你看看你結(jié)轉(zhuǎn)損益的數(shù)據(jù)，所得稅費用發(fā)生的數(shù)據(jù)是不是只結(jié)轉(zhuǎn)了一筆。
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