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問(wèn)題已解決
某企業(yè)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值480萬(wàn)元，無(wú)殘值，2020年12月投入使用。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折I舊，折1舊年限為5年， 稅法要求采用年限平均法，折1日年限為8年。設(shè)該企業(yè)在2021-2028年每年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額均為1000萬(wàn)元，沒(méi)有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下2021-2028年每年計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄是啥
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你好，學(xué)員，耐心等一下
2023 05/24 14:08
84785021 
2023 05/24 14:11
好的老師
施巧云老師 
2023 05/24 14:39
你好，學(xué)員
2021年會(huì)計(jì)折舊=480*5/15=160
? ? ? 稅法折舊=480/8=60
企業(yè)所得稅=（1000+160-60）*25%=275
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
剩余年度也是按這樣的方法計(jì)提哦
84785021
2023 05/24 17:27
老師您能把剩下的年度也寫(xiě)出來(lái)嗎
施巧云老師
2023 05/24 17:43
你好，學(xué)員，老師建議你自己做一遍看看，這對(duì)你的學(xué)習(xí)是有幫助的，寫(xiě)完發(fā)給老師檢查
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