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問題已解決
老師，我想問下，我們是木材行業(yè)，農(nóng)戶收購發(fā)票已經(jīng)2022.12月抵扣了，稅務(wù)核查不符合抵扣標準，已經(jīng)修改了12月的申報表，進項稅轉(zhuǎn)出了，4月已經(jīng)補扣稅款，我想問下這個賬務(wù)處理怎么做呢？
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你好，實際有購入的嗎？當時做到了主營業(yè)務(wù)成本沒有？
2023 05/24 15:26
84785001 
2023 05/24 15:27
之前已經(jīng)做了購入的賬務(wù)了，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師 
2023 05/24 15:28
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 05/24 15:29
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費查補稅款，
借應(yīng)交稅費查補稅款貸銀行放款。
84785001
2023 05/24 15:29
而且是他們要求我們開了負數(shù)發(fā)票沖了之前開的收購發(fā)票
郭老師
2023 05/24 15:30
借應(yīng)付賬款，
貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 05/24 15:30
修改一下第一個就可以了。
84785001
2023 05/24 15:31
這個和庫存商品沒有關(guān)聯(lián)了嗎？紅沖的負數(shù)發(fā)票，不做任何賬務(wù)處理是嗎
郭老師
2023 05/24 15:33
結(jié)轉(zhuǎn)成本不是嗎？已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的庫存商品已經(jīng)全部紅沖。
84785001
2023 05/24 15:40
意思是，紅沖的負數(shù)發(fā)票的這個我不用做賬務(wù)處理做分錄紅字沖銷庫存了，現(xiàn)在是直接做稅款的進項稅轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2023 05/24 15:42
對，是的，是這個意思的。
84785001
2023 05/24 15:45
我以為是開了負數(shù)發(fā)票，要做紅字賬務(wù)，把之前的藍字發(fā)票沖了
郭老師
2023 05/24 15:46
這個就是把之前的紅沖，只不過是他跨年了，直接用以前年度損益調(diào)整來做了。
84785001
2023 05/24 15:49
那老師，我想問下，如果不是去年的，是本年1月份的，我們用什么科目替代：以前年度損益這個科目，我之前是放到庫存商品增加，在進項稅轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 05/24 15:53
是的，如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要再紅沖一個主營業(yè)務(wù)成本。
84785001
2023 05/24 16:04
之前的藍字發(fā)票是借：庫存商品 應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)付賬款 ，開了紅字發(fā)票，是不需要紅沖這筆分錄了。
郭老師
2023 05/24 16:05
需要的借應(yīng)付賬款，貸庫存商品，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出呀。
84785001
2023 05/24 16:11
那您剛剛不是說不用做紅字賬務(wù)處理，直接借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
我現(xiàn)在不知道是整個分錄怎么操作了，老師麻煩您能我?guī)臀伊_列嗎
郭老師
2023 05/24 16:15
跨年啦，沒有省略了這一步驟，如果你想要完整的借應(yīng)付賬款，貸庫存商品，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，借庫存商品，貸以千年度損益調(diào)整。
84785001
2023 05/24 16:20
就是還需要增加您現(xiàn)在寫的這些步驟是嗎，如果不做，那我就直接：借庫存商品 貸：進項稅轉(zhuǎn)出 直接做稅金的金額，補的城建稅入賬 借：稅金及附加 貸：城建稅 這樣可以嗎
郭老師
2023 05/24 16:21
你開了紅字信息表，就得進項轉(zhuǎn)出，全部都得紅沖，你做不了借庫存商品貸進項轉(zhuǎn)出。
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