你好? 預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提遞延所得稅分錄 答:在計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債時 借:銷售費(fèi)用? ?100 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債? ? 100 這個銷售費(fèi)用100只有在實(shí)際發(fā)生時稅法才允許扣除,所以導(dǎo)致負(fù)責(zé)的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn): 借:遞延所得稅資產(chǎn)25 貸:所得稅費(fèi)用? ? ?25 相當(dāng)于你的會計(jì)凈利潤因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)減少了75元(雖然不能抵扣所得稅,但能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn))