您好 :(1)計(jì)算本月營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤(所得稅稅率為25%)，并結(jié)轉(zhuǎn)損益類各賬戶。 營業(yè)利潤100-50-10-10-4-3+10-5=28 利潤總額28+8-16=20 凈利潤20*(1-0.25)=15 借：本年利潤 50+10+10+4+3+5+16+5=103 貸：主營業(yè)務(wù)成本 50 貸：稅金及附加 10 貸：銷售費(fèi)用 10 貸：管理費(fèi)用 4 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3 貸：其他業(yè)務(wù)成本 5 貸：營業(yè)外支出16 貸：所得稅費(fèi)用 5 借：主營業(yè)務(wù)收入 100 借：其他業(yè)務(wù)收入 10 借；營業(yè)外收入8 貸：本年利潤100+10+8=118 (2)12月31日一次結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(公司1-11月份累計(jì)的凈利潤為85萬元)。 借：本年利潤 15+85=100 貸：利潤分配-未分配利潤 100 (3)12月31日公司確定的全年凈利潤分配方案為:計(jì)提10%的法定盈余公積金按凈利潤的50%向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。