如果上期有留底的話(huà)，可以用留底抵扣

當(dāng)期交納的稅金是計(jì)入應(yīng)交稅金-未交增值稅嗎？

應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

那進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的賬面一直有累計(jì)余額，年終怎么結(jié)轉(zhuǎn)為零？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

老師，您幫我看看這個(gè)數(shù)，我應(yīng)該還要繳多少稅？

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目的性質(zhì)和用途是什么呀？

你好，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的科目

前面那個(gè)表里的數(shù)據(jù)，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)一直都未做結(jié)轉(zhuǎn)才留有這么多，現(xiàn)在公司要打算注銷(xiāo)，我應(yīng)該怎么看要繳多少稅才能平賬？

啊，看余額就可以的，把余額都結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)。

之前申報(bào)的增值稅都繳清了，為什么賬面還有應(yīng)交稅金19467.25這么多呢？

你看下哪一個(gè)明細(xì)有余額，借方還是貸方。

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

對(duì)的，是的，一樣結(jié)轉(zhuǎn)。

也是轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？那應(yīng)交稅費(fèi)最終是一般是哪個(gè)明細(xì)科目有余額？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款，你看一下哪個(gè)還有余額，都沒(méi)有余額啦。

好的，謝謝老師，我自已理清一下

不用客氣，工作愉快。

再多問(wèn)一句，這些科目是每個(gè)月做結(jié)轉(zhuǎn)，還是年末再結(jié)轉(zhuǎn)呢？

年末月末都可以的。