得用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

是的，就是以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整負數(shù)貸:應付賬款-暫估款負數(shù)

是的， 就是這樣做的

這個需要調(diào)整資產(chǎn)負債表嗎

不需要，做了分錄，會自動調(diào)整的

可是這個資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系就不對了

資產(chǎn)負債的未分配利潤期末-期初就不等于利潤表里的利潤總額

是的，這個會有差別的，就是差這個數(shù)

那這個差別不用管嗎

不用管，因為調(diào)了賬，所以才有的

那有個老師說24年建賬的時候調(diào)整期初數(shù)

以前年度損益調(diào)整是指企業(yè)為不影響本年度利潤總額，對上一年重大損益多報或者少報的金額進行的調(diào)整。在調(diào)整以前年度的損益和在調(diào)整會計記錄時，應對的資產(chǎn)負債表、損益表等報表中年初上一年涉及調(diào)整的項目，應當按照調(diào)整后的金額列示。 　　以前年度損益調(diào)整科目屬于損益類科目，借方表示本期減少額，貸方表示本期增加額，期末無余額。 　　因此，發(fā)生補稅時，借記“以前年度損益調(diào)整”貸記“應交稅費-應交企業(yè)所得稅”只要您通過結(jié)轉(zhuǎn)，借記“利潤分配-未分配利潤”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”， 　　此時“以前年度損益調(diào)整”科目無余額。此科目不需要在會計報表上體現(xiàn)。資產(chǎn)負債表體現(xiàn)的是“利潤分配-未分配利潤”科目和“應交稅費”科目