問題已解決
甲地板廠為增值稅一般納稅人,本年11月發(fā)生如下業(yè)務: (1)進口實木地板A一批,海關(guān)審定完稅價格是100萬。 (2)將生產(chǎn)的豪華實木地板C用于本企業(yè)辦公室裝修,該批實木地板成本為80萬元,市場上無同類產(chǎn)品的銷售價格。 (3)將自產(chǎn)的一批實木地板C作價90萬元投資給某企業(yè),該批實木地板的最低不含增值稅銷售價格為80萬元,平均不含增值稅銷售價格為180萬元,最高不含增值稅銷售價格為100萬元。 已知:實木地板的消費稅稅率為5%,成本利潤率為5%,進口關(guān)稅稅率為30%;上述扣稅憑證當月已通過認證或比對。 要求: (1)計算業(yè)務(1)應交的消費稅。 (2)計算業(yè)務(1)應交的增值稅。 (3)計算業(yè)務(2)應交的消費稅。 (4)計算業(yè)務(3)應交的消費稅。



你好同學稍等回復你
2023 06/12 22:34

小默老師 

2023 06/12 23:01
(1)計算業(yè)務(1)應交的消費稅=100?(1+30%)/(1-5%)?5%

小默老師 

2023 06/12 23:02
(2)計算業(yè)務(1)應交的增值稅=100?(1+30%)/(1-5%)?13%

小默老師 

2023 06/12 23:04
(3)計算業(yè)務(2)應交的消費稅=80?(1+5%)/(1-5%)?5%

小默老師 

2023 06/12 23:05
(4)計算業(yè)務(3)應交的消費稅=100?5%
