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問(wèn)題已解決
當(dāng)期計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅費(fèi)用是不是對(duì)所得稅費(fèi)用是沒(méi)有影響的！那他對(duì)什么有影響呢？
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同學(xué)，您好，很高興為您解答！遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債對(duì)所得稅費(fèi)用是有影響的。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅是按照稅法要求上交稅務(wù)局的稅，所得稅費(fèi)用是按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的稅，兩者的差異通過(guò)遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債去調(diào)平。
2023 06/20 22:31
84785022 
2023 06/20 22:38
兩者的差異為什么當(dāng)期的增加，調(diào)節(jié)了，他又跟原來(lái)沒(méi)有調(diào)所得稅費(fèi)用一樣呢！
小鑫老師 
2023 06/20 22:46
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅。當(dāng)期所得稅=（210-10）=200?25%=50萬(wàn)元。產(chǎn)生的遞延所得稅=20?25%=5萬(wàn)元，兩者相?等于55萬(wàn)元@這么理解就沒(méi)那么繞了。
84785022
2023 06/20 22:49
你那個(gè)算法都不對(duì)！你直接把20和20省略了
84785022
2023 06/20 22:50
分錄的感覺(jué)是沒(méi)有影響所得稅吧！只是影響了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，然后遞延所得稅資產(chǎn)，是前面多交了，后面少交；遞延所得稅負(fù)債，是前面少交了，后面要多交。
小鑫老師
2023 06/20 23:07
我的算法對(duì)的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅不考慮會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的暫時(shí)性差異。
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