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小規(guī)模納稅人去年8月有一筆賬做成借：預(yù)付賬款，貸：庫存現(xiàn)金，收到發(fā)票后做成借：管理費用（應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本）貸：預(yù)付賬款。 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當(dāng)時做錯了，請問現(xiàn)在應(yīng)該怎么來把這筆費用做成主營業(yè)務(wù)成本？
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你好，借以前年度損益調(diào)整貸以前年度損益調(diào)整這樣處理調(diào)整一下就行。
2023 07/03 09:15
84784964 
2023 07/03 09:17
可以給我一個詳細(xì)的借貸明細(xì)嗎？因為才接觸很多還不明白，謝謝
玲老師 
2023 07/03 09:22
借以前年度損益調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，貸以前年度損益調(diào)整管理費用。
84784964
2023 07/03 09:24
直接做成借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：管理費用? ?對嗎？
不需要再去紅沖是不是
玲老師
2023 07/03 09:30
因為跨年了咱這樣處理不對，如果金額特別小，重要性原則這樣可以的。
84784964
2023 07/03 09:34
金額在2萬內(nèi)，正確的做法應(yīng)該怎么做？
玲老師
2023 07/03 09:38
你好，建議就按我上面給你寫的這個，因為跨年了金額這個也不算特別小。
84784964
2023 07/03 10:03
怎么體現(xiàn)是年度損益調(diào)整呢？
玲老師
2023 07/03 10:09
你好，因為跨年了，損益類科目不能直接用，所以用以前年度損益調(diào)整來代替損益類科目。
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