是2年的租金收入，后付費(fèi)的

如果400多萬全部開了發(fā)票，增值稅就要在這個(gè)月全部交了吧

對(duì)的，是的，你賬上可以按月確認(rèn)收入，但是你這個(gè)跨年的有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額不一致，最好不要跨年開發(fā)票。

您的意思是這400多萬的收入要在今年全部確認(rèn)收入

對(duì)的，是的，是這么理解的。

我這個(gè)月把票全部開出來，增值稅交完。收入分?jǐn)偟?-12月。分錄是 開票時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收帳款 確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 是這樣做嗎

可以的，可以這么做的。

那這個(gè)月開出的票就要根據(jù)分?jǐn)偟脑路輥黹_具金額嗎？然后每個(gè)月確認(rèn)收入時(shí)把票附在后面，

也就是把400萬開成6張發(fā)票，每個(gè)月確認(rèn)收入時(shí)附一張發(fā)票，是這樣嗎

老師您幫我寫一下具體分錄吧

你好，最好在今年年底把收入確認(rèn)了，你可以這幾個(gè)月按月確認(rèn)收入，12月份的時(shí)候剩余的一次做收入。

借銀行 貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 按月借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。

那我開的票全部附在開票的這個(gè)月的分錄后面嗎

是的，放到當(dāng)月就行，以后月份確認(rèn)收入沒有原始憑證。

老師我們這個(gè)收入是后付費(fèi)的，放在預(yù)收沒問題吧

可以的，可以這么做的。

這400多萬是2年的租金，我只能按月確認(rèn)，到年底一次性把剩余的確認(rèn)收入，還是把400萬平均分?jǐn)偟竭@半年也可以

你好，給你的建議就是今年分?jǐn)偼戤?，一個(gè)月分?jǐn)偠嗌僮约簺Q定。

明白了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。