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公積金和社保，在應(yīng)付工資里核算，還是在其他應(yīng)付款里核算，如單位承擔(dān)的部分，借管理費(fèi)用，貸是其他應(yīng)付款還是應(yīng)付職工薪酬
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同學(xué)，你好
應(yīng)付職工薪酬
2023 07/04 15:07
84784951 
2023 07/04 15:09
單位承擔(dān)的部分，不能放在其他應(yīng)付款里嗎
小菲老師 
2023 07/04 15:10
同學(xué)，你好
可以參考完整分錄
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784951
2023 07/04 15:30
公積金的分錄
小菲老師
2023 07/04 15:34
同學(xué)，你好
把社保改成公積金就行
84784951
2023 07/04 15:51
電子發(fā)票必須有發(fā)票專用章嗎
小菲老師
2023 07/04 15:51
同學(xué)，你好
不是必須的
84784951
2023 07/04 16:37
支付的審計費(fèi)，會計服務(wù)費(fèi)，用繳納印花稅嗎
小菲老師
2023 07/04 16:58
同學(xué)，你好
不需要繳納印花稅
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