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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,你好!請(qǐng)問去年多繳納的企業(yè)所得稅,今年匯算完退回的會(huì)計(jì)分錄怎么做?謝謝



你好,借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
借應(yīng)交稅費(fèi),企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸,未分配利潤。
2023 07/12 11:32

84784951 

2023 07/12 11:35
沒有以前年度損益調(diào)整,能直接做一筆分錄嗎?

玲老師 

2023 07/12 11:37
那就貸方直接用未分配利潤了。

84784951 

2023 07/12 11:38
借:銀行存款,貸:未分配利潤 是嗎

玲老師 

2023 07/12 11:46
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi),貸費(fèi),分配利潤。

玲老師 

2023 07/12 11:46
最后一個(gè)科目寫錯(cuò)了,是未分配利潤。

84784951 

2023 07/12 11:56
好的,謝謝老師!

玲老師 

2023 07/12 12:13
客氣了,祝您工作愉快。
